暂估入帐如何冲销
1、 对于暂估的材料，我们在收到相关的发票时，就应该用红字将暂估分录进行冲销，然后根据发票金额重新入账。
2、具体分录如下：
3、货款尚未支付，材料已经验收入库【收到单据】(款未付+货到)
4、应交税费——应交增值税(进项税额)
5、贷：应付账款
6、月末仍未收到单据时，材料按暂估价值入账：
7、贷：应付账款——暂估应付账款
8、下月初红字冲销原会计分录：
9、借：原材料(金额红字)
10、贷：应付账款——暂估应付账款(金额红字)
11、后收到发票账单时：
冲销部分暂估入账的正确做账方法
1、按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但考虑到发票取得的不确定性，可能会导致加大财务人员的工作量。
2、因此，在实际工作当中一般是在收到发票时再作冲回处理。
3、会计分录如下：
4、1）红字冲回暂估入库
5、贷：应付账款——XX供应商 ——暂估/无票
6、2）收到发票,作常规入库处理
7、应交税费——应交增值税(进项税额)
8、贷：应付账款——XX供应商
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