问:一般纳税人取得国内旅客运输服务的扣税凭证,应如何填列《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》中的《增值税纳税申报表附列资料(二)》?

问:一般纳税人取得国内旅客运输服务的扣税凭证,应如何填列《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》中的《增值税纳税申报表附列资料(二)》?

答:首先区分纳税人取得的扣税凭证的类型,按《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)分别填列。具体如下:
纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税专用发票,按规定可抵扣的进项税额,在申报时填写在第1栏“(一)认证相符的增值税专用发票”(反映纳税人取得的认证相符本期申报抵扣的增值税专用发票情况)对应栏次中。
取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据,按规定可抵扣的进项税额,在申报时填写在第4栏“(二)其他扣税凭证”(反映本期申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证的情况)的第8b栏“其他”中。
此外,还应将本期购进国内旅客运输服务的进项(包括增值税专用发票、增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据)填写在第10栏(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”,该栏为统计项,不会导致重复抵扣进项税额。

发布者:cunzai,转转请注明出处:http://www.newspronet.com/chouhua/8947.html

(0)
上一篇 2022-10-14 08:43
下一篇 2022-10-14 08:44

相关推荐

  • 银行承兑汇票如何做账「承兑汇票做账怎么做」

    银行承兑汇票如何做账 你方收到银行承兑汇票时的账务处理: 收到时:借:应收票据贷:应收账款(或主营业务收入、 应缴税费—应交增值税)票据到期承兑:借:银行存款贷:应收票据未到期贴现借:银行存款财务费用贷:应收票据该财务费用为贴现费用,也即应收票据和银行存款的差额你方开出银行承兑汇票时的账务处理:开出承兑汇票,做备查登记,不需要记账; 承兑汇票做账怎么做 1、…

    财税问答 2022-10-24
    74500
  • 问:个人将二手车卖给4S店,4S店为其向厂家申请一笔销售二手车补贴,厂家将该笔补贴支付给4S店后,4S店再将补贴支付给个人。个人取得该笔补贴应如何缴纳个人所得税?

    问:个人将二手车卖给4S店,4S店为其向厂家申请一笔销售二手车补贴,厂家将该笔补贴支付给4S店后,4S店再将补贴支付给个人。个人取得该笔补贴应如何缴纳个人所得税?  答: 个人销售二手车补贴作为个人转让二手车的收入的一部分,计入财产转让收入计算个人所得税。

    财税问答 2022-09-08
    6600
  • 旅游费怎么入账

    旅游费怎么入账 1、旅游费用入账: 2、客户的旅游费计入“管理费用-业务招待费”科目, 3、借:管理费用-业务招待费 4、贷:银行存款 5、如果是自己的员工则计入“应付职工薪酬-福利费”科目。 6、借:管理费用等-福利费, 7、贷:应付职工薪酬-福利费, 8、借:应付职工薪酬-福利费 9、贷:银行存款 10、注意还应分摊到参加旅游的员工个人与其工资何必计算应…

    财税问答 2022-11-21
    1500
  • 外经证办理流程及费用(外经证办理需要哪些手续)

    外经证办理流程及费用 1、外经证全称为外出经营活动税收管理证明,办理流程如下: 2、查验纳税人出示的证件是否有效; 3、《外出经营活动税收管理证明》填写是否完整、逻辑关系是否正确,有关印章是否齐全; 4、纸质资料不全或者填写内容不符合规定的,应当场一次性告知纳税人补正或重新填报。 5、审核无误的,核准纳税人的外出经营申请,录入系统,制作《外出经营活动税收管理…

    财税问答 2022-11-17
    34300
  • 快递单号打印怎么修改打印内容,excel打印发货单怎么调整大小

    快递单号打印怎么修改打印内容 1、第一步:找到该订单,回收单号。 2、第二步:点击自由打印,订单来源选择淘宝/天猫,输入该订单编号,点击查询之后点击插入。 3、第三步:选择快递模板,修改地址,点击打印快递单。 4、第四步:到淘宝后台手工修改单号,或者在我打中用新单号重新发货。 5、需要注意的是:此功能只针对发货24小时以内订单有效,超过24小时无法进行修改。…

    财税问答 2022-11-21
    5600

发表回复

登录后才能评论

联系我们

000-000-0000

在线咨询: QQ交谈

邮件:510061346@qq.com

工作时间:5+2,白加黑

关注微信