暂估入库跨年怎么做账「暂估入库跨年怎么处理」

暂估入库跨年怎么做账

1、跨年暂估成本肯定是涉及到以前年度损益调整的。

2、其具体的做账如下:

3、冲平暂估入账的凭证(红字) 借:原材料 贷:应付账款

4、根据发票计入原材料 借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款或应付账款

5、将原材料转入上年的损益, 借:以前年度损益调整 贷:原材料

6、将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整

暂估入库跨年怎么处理

暂估入库跨年之后,数字不变,方向不变,由蓝字变成红字做一张凭证红冲

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